確定拠出年金｜FP3級試験 2026年5月 学科試験 問4
出典：FP技能検定3級 学科試験（2026年5月公表分） 問4
分野：ライフプランニングと資金計画 ／ 企業年金・個人年金等
確定拠出年金の個人型年金の老齢給付金は、年金として受け取る代わりに、一時金として一括で受け取ることができる。
TSUNAGARU-ADVICE
まず押さえたいこと
確定拠出年金の個人型年金、いわゆるiDeCoの老齢給付金は、必ず年金形式で受け取るわけではありません。受取方法には、年金として分割で受け取る方法のほか、一時金として一括で受け取る方法があります。
迷ったときの判断軸
「年金」という名称が付いていても、受け取り方が年金だけに限定されるとは限りません。確定拠出年金の老齢給付金は、年金受取・一時金受取・両者の併用ができると整理すると、ひっかけを避けやすくなります。
実技試験につなげるために
実技試験では、老後資金や退職後の資金計画の相談で関係します。一時金で受け取る場合は退職所得、年金で受け取る場合は公的年金等の雑所得として扱われるため、受取方法と税金の関係まで意識しておくと実践的に判断しやすくなります。
この問題では、確定拠出年金の個人型年金、いわゆるiDeCoの老齢給付金の受取方法が問われています。
iDeCoの老齢給付金は、原則として老後に受け取る給付です。受取方法には、年金として分割して受け取る方法のほか、一時金として一括で受け取る方法があります。また、年金と一時金を組み合わせて受け取ることもできます。
したがって、〇が適切です。