ＮＩＳＡ｜FP3級 2025年5月 学科試験 問44
出典：FP技能検定3級 学科試験（2025年5月公表分） 問44
分野：金融資産運用 ／ 金融商品と税金
ＮＩＳＡの「成長投資枠」と「つみたて投資枠」を利用して株式投資信託等を保有することができる上限額（非課税保有限度額）は（ ① ）であり、このうち「成長投資枠」での保有は（ ② ）が上限となる。
- ア：① 1,500万円 ② 1,000万円
- イ：① 1,800万円 ② 1,200万円
- ウ：① 2,000万円 ② 1,500万円
TSUNAGARU-ADVICE
まず押さえたいこと
NISAの非課税保有限度額は、成長投資枠とつみたて投資枠を合わせて1,800万円です。このうち、成長投資枠で保有できる上限は1,200万円です。
迷ったときの判断軸
NISAでは、年間投資枠と非課税保有限度額を分けて整理しましょう。年間投資枠は、つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円ですが、保有できる総枠は1,800万円で、その内数として成長投資枠は1,200万円までです。
実技試験につなげるために
実技試験では、NISAの年間投資枠、非課税保有限度額、非課税保有期間を組み合わせて問われることがあります。総枠1,800万円・成長投資枠1,200万円・非課税保有期間は無期限とセットで押さえましょう。
この問題では、NISAの非課税保有限度額と成長投資枠の上限額が問われています。
NISAでは、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」を合わせた非課税保有限度額は1,800万円です。
このうち、成長投資枠で保有できる上限額は1,200万円です。全体の上限1,800万円と、成長投資枠だけの上限1,200万円を区別して押さえます。
NISAは、つみたて投資枠と成長投資枠を併用できます。年間では、つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円の合計360万円まで投資できます。
非課税で保有できる上限は全体で1,800万円です。そのうち、成長投資枠として使えるのは1,200万円までと押さえると分かりやすいです。
なお、NISA口座で損失が出ても、課税口座の利益との損益通算や損失の繰越控除はできません。
したがって、イが適切です。
❌他選択肢が誤りの理由ア：① 1,500万円 ② 1,000万円
⇒NISAの非課税保有限度額は1,800万円であり、成長投資枠の上限は1,200万円です。
ウ：① 2,000万円 ② 1,500万円
⇒非課税保有限度額と成長投資枠の上限額のいずれも、NISAの上限額としては大きすぎます。