6つの係数｜FP3級 2024年5月 学科試験 問31
出典：FP技能検定3級 学科試験（2024年5月公表分） 問31
分野：ライフプランニングと資金計画 ／ ライフプランニングの考え方・手法
一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、（ ）である。
- ア：現価係数
- イ：資本回収係数
- ウ：減債基金係数
TSUNAGARU-ADVICE
まず押さえたいこと
一定の利率で複利運用しながら、将来の目標額を準備するために必要な毎年の積立額を求めるときは、目標額に減債基金係数を乗じます。
迷ったときの判断軸
6つの係数は、「現在のお金を将来にするのか」「将来のお金を現在に戻すのか」「年金形式で受け取るのか、積み立てるのか」で整理しましょう。減債基金係数は、将来の目標額から毎年の積立額を逆算する係数です。
実技試験につなげるために
実技試験では、教育資金や老後資金など、将来必要な金額から毎年の積立額を求める問題につながります。目標額から積立額を求める＝減債基金係数と押さえると、係数選択のひっかけを避けやすくなります。
この問題では、6つの係数のうち、目標額を達成するために毎年いくら積み立てればよいかを求める係数が問われています。
一定の利率で複利運用しながら、一定期間後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する場合は、減債基金係数を使います。
減債基金係数は、将来の目標額から逆算して、毎年の積立額を求めるための係数です。「将来の目標額を準備するために、毎年いくら積み立てるか」と問われたら、減債基金係数と判断します。
したがって、ウが適切です。
❌他選択肢が誤りの理由ア：現価係数
⇒現価係数は、将来の一定金額を現在価値に割り引くときに使う係数です。目標額から毎年の積立額を求める係数ではありません。
イ：資本回収係数
⇒資本回収係数は、現在の元本を一定期間で取り崩す場合などに、毎年受け取れる金額を求めるときに使う係数です。将来の目標額を準備するための毎年の積立額を求める係数ではありません。